股票名稱：銅峰電子
股票代碼：600237
股票名稱：銅峰電子
股票代碼：600237
證券代碼：600237 證券簡稱：銅峰電子 編號：臨2020-021
安徽銅峰電子股份有限公司關(guān)于收到上海證券交易所對公司2019年年度報告的事后審核問詢函的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
安徽銅峰電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2020年6月8日收到上海證券交易所《關(guān)于對安徽銅峰電子股份有限公司2019年年度報告的事后審核問詢函》（上證公函【2020】0685號，以下簡稱“問詢函”）現(xiàn)將全文公告如下：
安徽徽銅峰電子股份有限公司：
依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號-年度報告的內(nèi)容與格式》（以下簡稱《格式準則第2號》），上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求，經(jīng)對你公司2019年年度報告的事后審核，為便于投資者理解，請公司進一步補充披露下述信息。
一、 關(guān)于主營業(yè)務(wù)
1、公司主營業(yè)務(wù)為薄膜電容器及其薄膜材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，同時擁有從薄膜到電容器的一體化產(chǎn)業(yè)鏈；其中公司的薄膜材料業(yè)務(wù)系薄膜電容器的重要原材料，薄膜電容器下游應(yīng)用十分廣泛。請公司補充披露：（1）分產(chǎn)品說明公司主營業(yè)務(wù)的基本情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營模式、成本費用構(gòu)成等，并結(jié)合可比公司情況分析細分業(yè)務(wù)收入、毛利率變化的原因及其合理性；（2）結(jié)合公司主要客戶的行業(yè)分布及其變化說明業(yè)務(wù)開展是否存在單一或少數(shù)行業(yè)依賴；（3）分業(yè)務(wù)披露近三年前五大供應(yīng)商的名稱、采購內(nèi)容、采購金額、結(jié)算方式、是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易及具體關(guān)聯(lián)關(guān)系。
2、年報披露，報告期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入8.22億元，同比下降7.15%；實現(xiàn)歸母凈利潤-1.53億元，同比下降1704.07%；實現(xiàn)經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額1.21億元，同比增長1885%。近年來公司凈利潤波動較大，2015年至今實現(xiàn)歸母凈利潤分別為0.14億元、-2.1億元、0.14億元、0.1億元、-1.53億元。請公司：（1）結(jié)合市場需求、競爭格局、成本費用構(gòu)成等情況，說明報告期公司凈利潤大幅下降的原因及合理性；（2）說明公司長期以來業(yè)績大幅波動的原因，特別是上述年度出現(xiàn)大額虧損的原因，相關(guān)變化是否顯著異于同行業(yè)可比公司；（3）結(jié)合收入確認政策、確認時點、款項回收等情況，明確歷年收入確認的準確性，說明是否存在跨期調(diào)節(jié)收入、利潤的情形；（4）結(jié)合相關(guān)信用政策、付款安排、票據(jù)貼現(xiàn)等情況，說明報告期公司經(jīng)營性現(xiàn)金流與收入、凈利潤的匹配性及原因。請年審會計師發(fā)表意見。
二、 資產(chǎn)減值情況
年報顯示，公司對固定資產(chǎn)、存貨、應(yīng)收賬款等共計計提資產(chǎn)減值準備約1.16億元，直接導(dǎo)致公司虧損-1.53億元。
3、年報顯示，報告期末公司應(yīng)收賬款為2.66億元，新增計提減值準備約2256萬元，其中主要為按單項計提壞賬準備約1905萬元。2017、2018年計提減值準備分別約為241萬元、229萬元。請公司補充披露：（1）列示報告期前五大應(yīng)收賬款對象的名稱、交易事項、應(yīng)收余額、壞賬準備、賬齡，并結(jié)合相關(guān)款項的收回風(fēng)險及壞賬計提的會計估計說明壞賬準備計提是否充分及依據(jù)；（2）列示公司單項計提應(yīng)收賬款壞賬準備金額的對象名稱、交易事項、應(yīng)收余額、減值準備、賬齡，說明應(yīng)收對象與公司控股股東及關(guān)聯(lián)方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及本期大額計提壞賬準備的相關(guān)依據(jù)及會計判斷的準確性；（3）結(jié)合本期及前期應(yīng)收賬款減值測試情況，說明是否存在前期計提不足、一次性計提以進行利潤跨期調(diào)整的情形，并說明公司前期收入確認的準確性及合規(guī)性。請年審會計師發(fā)表意見。
4、年報顯示，報告期末公司存貨為2.31億元，新增計提跌價準備約3384萬元，其中主要為庫存商品約2124萬元、在產(chǎn)品約948萬元。2017、2018年公司對存貨計提跌價準備分別為105萬元、383萬元。報告期末公司新增發(fā)出商品約3989萬元。請公司補充披露：（1）分業(yè)務(wù)披露存貨的主要構(gòu)成、數(shù)量、庫齡和對應(yīng)金額、跌價準備，并說明是否存在關(guān)聯(lián)采購形成的存貨，若存在請予以單獨列示；（2）本期新增發(fā)出商品的具體構(gòu)成，所涉及業(yè)務(wù)以及本期大幅增加的原因與合理性；（3）結(jié)合相關(guān)原材料、產(chǎn)成品的價格變動趨勢以及上下游供需變化等情況說明跌價準備計提是否充分及相關(guān)依據(jù)；（4）結(jié)合此前年度減值測試的情況，說明以前年度是否已出現(xiàn)減值跡象，是否存在前期計提不足、一次性計提以進行利潤跨期調(diào)整的情形。請年審會計師發(fā)表意見。
5、年報披露，報告期末公司固定資產(chǎn)為7.06億元，主要系機器設(shè)備和房屋建筑物，占凈資產(chǎn)比重為62.25%。報告期公司計提固定資產(chǎn)減值準備約5320萬元，其中主要為機器設(shè)備約5182萬元。而2017、2018年公司分別計提減值準備約847萬元、0元。此外，公司有將近1.36億元的固定資產(chǎn)截至目前仍未辦妥產(chǎn)權(quán)證書，有約3314萬元的固定資產(chǎn)存在所有權(quán)受限的情況。請公司補充披露：（1）列示公司各主要產(chǎn)品對應(yīng)的固定資產(chǎn)情況，包括但不限于固定資產(chǎn)的設(shè)計產(chǎn)能、實際產(chǎn)能、產(chǎn)能利用率、前期投資總額、資產(chǎn)目前的使用狀態(tài)、原值、凈值等；（2）結(jié)合同行業(yè)可比上市公司的情況，及公司的產(chǎn)品產(chǎn)能設(shè)計和利用情況，分析公司各業(yè)務(wù)板塊的固定資產(chǎn)與產(chǎn)生收入的匹配情況，明確公司的固定資產(chǎn)與行業(yè)其他公司是否一致，并解釋存在差異的原因；（3）結(jié)合公司各固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)、產(chǎn)生的收益情況等，說明是否充分計提減值準備及相關(guān)依據(jù)，并結(jié)合以前年度減值測試情況，說明是否存在前期計提不足、一次性計提以進行利潤跨期調(diào)整的情形；（4）上述仍未能辦妥產(chǎn)權(quán)證書的大額固定資產(chǎn)的取得方式、截至目前未能獲得產(chǎn)權(quán)證書的原因；（5）上述所有權(quán)受限的固定資產(chǎn)涉及的具體事項，包括抵押所得的資金金額、流向、用途等，是否流向控股股東及關(guān)聯(lián)方。請年審會計師發(fā)表意見。
三、 其他財務(wù)數(shù)據(jù)
6、年報顯示，公司2019年度賬面貨幣資金金額約為2.58億元，占公司總資產(chǎn)的比重約為14.67%，其中約6294萬元受限，主要為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金等；同期，公司有息負債規(guī)模約1.88億元，占公司總資產(chǎn)的比重約10.69%。請公司補充披露：（1）結(jié)合報告期內(nèi)貨幣資金的存放地點、存款類型、利率水平、月均余額、利息收入情況等要素，分析公司資金安全性；（2）披露上述貨幣資金的具體受限原因，并說明相關(guān)受限貨幣資金與對應(yīng)票據(jù)、信用證等規(guī)模是否具有匹配性；（3）結(jié)合公司經(jīng)營模式，說明貨幣資金余額較高的同時，存在較多有息借款的原因和合理性，是否存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況，是否存在貨幣資金被他方實際使用的情況，是否存在潛在的合同安排以及是否存在潛在的限制性用途。請年審會計師發(fā)表意見。
7、年報顯示，公司本期其他非流動資產(chǎn)為1900萬元。同比增長約57.29%，主要為預(yù)付設(shè)備款增加所致。請公司補充披露上述其他流動資產(chǎn)涉及的具體事項、預(yù)付金額、預(yù)付時間、后續(xù)付款安排，核實交易對方是否涉及公司控股股東及關(guān)聯(lián)方，并說明是否充分計提減值準備。請年審會計師發(fā)表意見。
8、年報顯示，公司本年度營收下滑7.15%，歸母凈利潤同比下滑1704%，但公司本期銷售費用同比增長約16.69%，其中增長的主要為業(yè)務(wù)費、運輸費和未豁免關(guān)稅。請公司列示本期銷售費用的主要構(gòu)成、用途和對應(yīng)金額，說明在營收、凈利潤同比下滑的情況下，上述費用同比增長的原因與合理性。請年審會計師發(fā)表意見。
9、年報顯示，公司2019年度支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金金額高達約6300萬元，其中主要為期間費用約5411萬元和往來款857萬元。請公司列示形成上述期間費用和往來款的主要具體交易事項、交易對方、對應(yīng)金額，說明與交易對方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或潛在關(guān)聯(lián)關(guān)系，并說明相關(guān)資金是否流向控股股東及關(guān)聯(lián)方。請年審會計師發(fā)表意見。
10、報告期末公司控股股東銅峰集團持有公司股份約9456萬股，占比16.76%，質(zhì)押比例為99.94%。2019年以來，公司控股股東持有的上市公司股份被多次司法輪候凍結(jié)，部分股份或被司法拍賣。請公司全面評估控股股東的債務(wù)壓力、資信情況、質(zhì)押風(fēng)險及流動性風(fēng)險，審慎判斷相關(guān)事項可能對上市公司造成的各項影響，包括但不限于控制權(quán)穩(wěn)定、資金安全、擔保義務(wù)等，并及時履行信息披露義務(wù)。
對于前述問題，公司依據(jù)《格式準則第2號》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)定要求，認為不適用或因特殊原因確實不便說明的，應(yīng)當詳細披露無法披露的原因。
請你公司收函后立即披露本問詢函，并于2020年6月16日之前，回復(fù)上述事項并予以披露。
公司將按上海證券交易所要求及時回復(fù)《問詢函》并履行信息披露義務(wù)。
特此公告。
安徽銅峰電子股份有限公司董事會
2020年6月9日
